党的二十大报告对全面依法治国做出重大战略部署，并指出要完善产权保护、市场准入、公平竞争、社会信用等市场经济基础制度，优化营商环境。这不仅为各地推动高质量发展，加快构建新发展格局指明了前进方向，也为企业加强合规经营提供了根本遵循。如何推进企业合规发展？又如何以合规为引领激活企业发展势能？深圳作为民营经济蓬勃发展、经济发展外向型特征明显的经济特区，在全国率先提出“全面推进合规建设”、打造“企业合规示范区”的目标，走出了具有自身特色的合规建设法治化之路。

　　企业是重要的市场主体，合规是其自觉履行义务的管理方式，是实现高质量发展的本质要求，也是实现可持续发展的重要基石与现实需要。深圳近年来紧紧围绕建设中国特色社会主义先行示范区“法治城市示范”战略定位，在全国率先提出“全面推进合规建设”、打造“企业合规示范区”的目标，系统性推进合规体系建设，助推民营经济持续蓬勃发展。

　　深圳是如何走出具有自身特色的合规建设法治化之路的？在推动企业合规建设中还面临哪些挑战，如何破解？带着这些问题，经济日报记者近日深入当地走访侦查。

　　创新形成合力

　　什么是企业合规？是指企业经济管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。过去，深圳企业普遍存在缺乏合规文化建设、合规流程制度不完善、合规专业能力弱、子公司管理难度大等问题。此外，深圳民营经济发达，广大中小微企业难有人力物力深入开展合规管理工作。

　　为此，深圳以问题为导向，从顶层设计推动体制机制创新，迈出合规体系建设的第一步。2020年10月29日，《深圳经济特区优化营商环境条例》通过，明确提出推进市场主体合规建设；此后，《关于推进城市合规体系建设的指导意见(征求意见稿)》《企业合规管理体系(征求意见稿)》相继出台，从政府合规、企业合规、行业合规、涉外合规等多个方面，全方位、多维度、系统性地持续推进企业合规建设。

　　2019年5月，宝安区作为深圳首个企业合规建设示范区，被确定为全国首个信用标准化建设试点，并于2020年3月列入全国6个企业合规改革首期试点基层单位之一。2020年10月，当地率先推出“柔性执法8条”，切实保护企业市场主体地位。2021年3月，《宝安区推动企业合规建设 优化法治化营商环境工作方案》正式印发，目标是到2022年，区重点企业合规建设基本实现全覆盖，形成一批可复制可推广的经验做法，初步建成全国企业合规建设示范区。

　　作为深圳产业大区，宝安区具有合规体系建设的迫切现实需求。“然而，宝安的上市企业目前只有68家，占比较低。如何助力大多数企业走向更为有序的发展阶段？又由谁来主导、谁来引导？是宝安面临的现实课题。”深圳市宝安区司法局党组书记、局长詹文烈告诉记者，宝安因事而谋、高位推动，由区主要领导亲自设计改革路径，区分管领导统筹力推，牵头制定方案，并创新工作举措，坚持通过合规建设这个“小切口”实现优化营商环境“大改革”，切实把保护市场主体工作落到实处。他们还以企业服务为中心，从过去的保姆式服务转变为保健式服务；并引进全国合规专家，深挖本地合规人才，打造高层次合规法律服务团队，以此更公正、权威、专业地为企业解决合规难题。

　　该如何让合规形成合力？合规是一个庞大体系，不可能一蹴而就。宝安区坚持守正创新，围绕企业需求建立起专项合规体系，率先提出了刑事合规、行政合规、信用合规、行业合规及廉洁合规“五位一体”的合规建设体系。一方面，从政务服务、信用建设、合规激励等入手，为企业培养合规发展意识；另一方面，从健全合规管理体系入手，持续优化营商环境，助力企业轻装上阵。

　　“合规体系建设涉及的监管执法部门十分繁杂。从宝安的经验来看，找准合规建设的抓手，建立起一套行之有效的保障支撑体系尤为关键。”詹文烈说，宝安区目前已构建起“六个一”支撑体系，并成立了区级促进企业合规建设委员会，确定了涵盖行政执法部门在内的35家成员单位，通过明确各自相关工作职责与制度形成合力。

　　“在引导推动企业合规的同时，政府部门的监管执法同样也要合规。”詹文烈表示，宝安区正探索行政合规模式，从企业与政府两端双管齐下，在建立违法容错机制促进企业合规的同时，持续优化规范行政执法行为，建立行刑衔接机制，强化政府合规，目前已分批推出行政执法自由裁量权“三个清单”，制定合规指引420项。截至今年三季度，宝安区通过适时采取纠错执法、分类处置违法行为等措施，减轻、从轻、不予处罚案件219宗，减免金额6500多万元，为企业后续健康稳定发展奠定基础。

　　激活发展势能

　　企业合规建设是一个他律与自律融合发展、协同并进的过程。“早期，来自外部的监管要求是企业合规建设的原动力，不断强化法治手段是主要抓手。如今，抖客网，我国已进入高质量发展的新阶段，企业合规不再是简单的依法合规，而是更高层面的文化与商业文明的追求。”北京新世纪跨国公司研究所所长王志乐表示，必须引导企业由被动合规转化为主动合规，推动企业在合法经营基础上，将外在规则内化成企业内部规章，并将其上升至企业文化、企业价值观层面，形成企业发展软实力。

　　如何推动企业从“要我合规”到“我要合规”？2020年12月，深圳海关企业规范管理示范基地暨稽查核查实训示范基地在宝安区正式启用。法治视频展示、互动交流、智能答疑……记者在充满科技感的现场看到，以可视化交互设计、人工智能、VR实景教学等现代载体为依托，该示范基地能为企业提供完整的精准式、沉浸式和融合式管理示范。

　　“结合深圳关区各类产业基础特点，这一基地聚焦服务于高端制造、高精尖科技、新兴业态3类产业集群，创新建立起‘全景还原企业生产经营场所、全程模拟海关稽核查作业流程、全面考评配合针对性指导’三位一体的实训体系，推动企业不断提升自律合规意识和优化内控管理水平。”深圳海关企业管理和稽查处副处长王志文告诉记者，基地启用近两年来，已为700余家企业提供合规管理培训，引导企业规范生产经营、重视信用管理建设，助力更多守法企业获得高级认证企业资质，享受优惠通关便利。目前，深圳关区AEO认证企业达390家，在全国名列前茅。

　　如何建设形成具有广泛社会共识的信用合规体系？2020年以来，宝安区率先在全国推进社会信用标准化建设，推行企业信用分级分类监管，探索公共信用评价与行业信用评价共享互认机制，针对在区内依法登记注册且同时获得海关高级认证、纳税信用A级纳税人、宝安区公共信用综合评价A级的企业展开“3A信用企业”评选和联合激励。目前，宝安区已完成全区85万多家商事主体的公共信用评级工作，首批58家“3A”信用企业名单正式发布，并评选出20多家诚信合规示范企业(园区)。