记者 谢奀国 实习记者 刘锦桃 报道 

　　近日，亳州药都农村商业银行股份有限公司（以下简称药都农商行）上架了两款个人存款产品，分别是“梦想储蓄”与“便利存”。其产品介绍中分别提到了“全部提前支取时，若能提供非义务教育证明的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息（不足三个月按活期）”，以及“提前支取按存期靠档计息”。实际上，2021年1月1日起，我国调整了靠档计息存款产品的计息规则，提前支取计息方式由靠档计息调整为按活期利率计息。 

　　在产品涉嫌违规靠档计息的同时，记者通过梳理该行财报发现，药都农商行的经营效益与盈利能力近年来呈下滑趋势。在总资产、营收双增长的前提下，其净利润却呈负增长，且2019-2021年9月末近三年来，均处于负增长状态。 

　　记者就该行两款产品涉嫌违规靠档计息，以及近年来的经营状况致电其总办，对方工作人员表示，暂不接受采访。 

　　个存产品涉嫌打“靠档计息”擦边球 

　　记者从药都农商行官网获悉，抖客网，该行于9月15日上线了两款服务于个体客户的存款产品——“梦想储蓄”与“便利存”。“梦想储蓄”是一款面向在校小学四年级以上（含）学生的教育储蓄类产品，“便利存”则是面向全体个人储户的定活两便类产品。这两款产品的共同点是储户提前支取的计息方式均有靠档计息之嫌疑。其中，“梦想储蓄”产品介绍中提到“全部提前支取时，若能提供非义务教育证明的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息（不足三个月按活期）”。“便利存”产品介绍中也有“提前支取按存期靠档计息”的表述。

　　所谓“靠档计息”，是一种存款创新产品，以活期存款的便利和定期存款的收益为卖点，主要是指定期类存款提前支取时不按活期利息计算，而是按照最近一档利率计息。 

　　2020年3月，央行发布的《中国人民银行关于加强存款利率管理的通知》明确指出，各存款类金融机构应严格执行中国人民银行存款利率和计结息管理有关规定，按规定要求整改定期存款提前支取靠档计息等不规范存款“创新”产品。此外，《储蓄管理条例》第24条亦规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，应按支取日挂牌通告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌通告的活期储蓄存款利率计付利息。 

　　对照药都农商行“便利存”产品的相应介绍，违规靠档计息的嫌疑不可谓没有。而另一款教育储蓄产品“梦想储蓄”，虽然在介绍里提到了符合监管规定的三个时间段相应的政策要求，即“一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息”。但在后文中对于全部提前支取的约束性条件表述具有模糊性与片面性。按照监管规定，既要满足三个月以上的时间要求，也要符合一年或者三年期定存，才可以执行“按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率”。而该产品只强调了满足三个月以上时间的条件，或有诱导储户误以为只要存够三个月以上，就可以靠档计息的嫌疑。 

　　针对上述两款产品有靠档计息之嫌的情况，记者致电该行总办，对方工作人员表示，暂不接受采访。 

　　净利润近三年呈负增长趋势 

　　公开资料显示，药都农商行成立于2010年7月12日，前身系亳州药都农村合作银行。注册资本10.17亿元。法定代表人为许绍普。截至2021年9月末，该行总资产规模达580.89亿元，负债总额为532.18亿元。 

　　在药都农商行两款存款产品涉嫌违规靠档计息的同时，其经营效益与盈利能力也面临一定的下行压力。 

　　经营效益方面，该行出现了增收不增利、手续费及佣金净收入亏损的情况。截至2021年9月末，该行实现营业收入16.53亿元，同比增长9.77％，归母净利润3.02亿元，同比减少27.40%。值得注意的是，2019-2021年9月末，其净利润始终处于负增长状态，分别为5.11亿元、4.04亿元、3.02亿元，同比分别下滑34.10%、20.94%、27.40%。此外，记者注意到该行2021年前三季度手续费及佣金净收入亏损344.24万元。 

　　资产质量发面，截至2020年末，该行不良贷款率为1.52%，同比上升0.53个百分点。截至2021年9月末，资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为13.61%、11.12%、11.12%，较上年末分别下降0.28个、0.16个、0.16个百分点。 

　　记者就上述经营状况致电该行总办，对方工作人员表示，暂不接受采访。