28亿存款被质押，用作银行向第三方企业提供票据融资及贷款的担保，而存款企业却声称自己不知情。

舆论哗然的同时，一个问题引发多方讨论与推测：这一质押担保究竟是如何实现的？

目前，已披露的权威信息依然有限，“28亿担保”案仍有谜题未解，而其中的票据融资业务又触及到不少人的“知识盲区”。

那么，按照正规流程，存款质押式票据融资，究竟是如何操作的？“28亿担保”案中又有哪些关键环节值得细细审视？《每日经济新闻》记者就此采访了多位从事票据业务的资深银行业人士。

“存款质押流程不复杂”

“银行承兑汇票分两种，一种是敞口的，一种是质押的。敞口的，是基于信用而做出的授信。”一位长期从事票据业务的农商行人士告诉记者，“假设华为去开银行承兑汇票，随便哪个银行都没问题。我向你信用授信10个亿，你自己去开票。这是一种纯信用的方式，你先去开票，我给你承兑；还有一种方式就是通过存款质押开出银行承兑汇票。”

在该人士看来，存单质押式银行承兑汇票，流程很简单。“就是存单开出来，然后我去签质押协议，然后放款或者开承兑汇票。”

该人士打比方：“假如他想在我们家开票，早上这边把存款存进去，然后开张存单，最后他在存单上背书，背书就是承诺要做质押，然后我们就签个质押协议，下午我们就可以把票开出来了，实际很简单。”

该人士强调，根本不要一天，快的话两三个小时。但是如果涉及金额大，就需要经过贷款审核委员会。

“就是几位老总坐在那开会，但其实本质上不需要开会，开会之前都知道结果会通过。因为存款质押风险很低嘛。仅仅是因为金额大，上面有一个形式上的会议。”该人士补充，比如早上交上去，要开会必定通过，都不需要事先沟通。

对于银行内部需要哪些部门参与，该人士表示，需要信贷、授信、运营，也包括电子银行。“比如你要签票的话，要用网银，就要走电子银行，另外就是合规风险，就这几个部门，其他没有。”他说。

资料图，图片来源：每日经济新闻 刘国梅 摄

可关注是否存款本息全部质押

至于存款方需要做什么，上述人士说：“他要质押，肯定是叫经办人员到场，授权书之类的东西不能少。也包括一些基础证照、法人章、财务章。如果这么大的金额，面签时是有录像的。”

如果只是单独某个部门弄虚作假，能否顺利完成这项业务？该人士的回应是，这是操作不下去的。“这种业务，对于银行本质上没有风险，业务流程不复杂，关键点就是看这家银行他们当时现场有没有面签。”

如果是短期贷款，流程上和票据融资是否有差别？该人士表示，审查上，一个事前一个事后。“短期贷款，贸易背景审查放在后面，但是开票的话，在开票前就要把证明贸易背景的税票提供出来。当然，贷款事前也要审查一部分，但没有票据事前审查那么严格。”

他指出，票据融资要求见到交易税票才能够开票。而贷款，签了贷款合同，约定明确的使用意向，放款两三个月后会有事后的贷款检查，可以在这时候提供税票。“从合规审查上来看，票据审查比贷款还要严一点。”他强调。

他进一步解释，票据审查就是贸易背景合规审查，所谓税票就是买卖双方的增值税发票。监管部门防止资金空转套利，让大家基于真实的贸易背景去开银行承兑汇票。

该人士还透露，对于企业大额存款，银行每个月都会发对账单给企业的。

“每个月我都会发对账单给企业，你家企业在我们家还有多少钱，我都是要跟你对账的。”他说，银行都会主动联系去对账的。

此外，抖客网，他补充道：“你只需去求证一件事，他这笔存款质押，是不是包含存款到期利息的全部质押。如果是，存款企业可能应该知情，那就是合谋获利；如果不是，那就有可能是企业在不知情的情况下被人质押。”

这位农商行人士根据自身经验还分析，“这个事件也不排除只是整个套利背景之下中小银行轰轰烈烈开票业务中一个小浪花，而不是孤立的现象。从整个行业来看，存款企业和银行合谋套利业务做了不少。”

他透露，“看到这个事情，我们前几天群里就在讨论了。因为细节知道得不多，对于更加完整呈现事件原貌而言，还有待一些问题后续得以澄清。”

业内：正常开具银行承兑汇票需三步

江西当地从事票据业务的股份行资深人士向记者表示，这笔存款质押票据融资，要看是全额质押还是非全额质押。

全额质押，是指质押1块钱的存款，对应开1块钱的票。如果是非全额质押，就是杠杆式融资，放大放款额度。

该票据人士表示，如果存款方和开票方互不认识，一般而言，存款方肯定是不愿做担保的。“凭什么给他担风险”，该人士说，除非双方互相了解，能够达成一致意见。

做一单银行承兑汇票，并且是有存款质押的，正常情况下该如何开展？这位票据人士表示，银行承兑汇票，本质上就是一笔授信业务，可以分三步。

第一步是尽调。尽调对象包括开票人和抵押人。对开票人，需要侦查主体资格、主体资信情况、财务情况、开票用途等，都要看，通过尽调，取得开票企业的所有信息资料。“包括人行征信，都是要查询的，这些资料收集后，都要交给后台审批部门。”

另一方面，还要对存单作为质押品开展尽调。“是谁的押品，存单是否真实、是否足值、能否质押、有无瑕疵、有无别的纠纷或者被查封的风险，质押人意思表达是否真实，都是要尽调的。”该人士表示，并非存单就是安全的，也可能面临着司法查封的风险，后者是银行不能对抗的。这些都要侦查，尽调完成后，会把尽调资料拿去做授信审批。

第二是审查。审批部门确认，第一还款来源即借款人没什么问题，第二还款来源即那张存单也是真实可靠的，没有面临查封的风险。“都没问题，这笔业务就进入到放款环节。”该人士说，审批有专门的审批部门，就是信贷审批部。