12月28日一早，*ST中昌（600242）通告称，因公司涉嫌违反证券法律法规，证监会决定对公司立案侦查。

　　此前监管部门披露的纪律处分决定书显示，*ST中昌在单笔诉讼金额、累计诉讼金额分别达到披露标准的情况下，均未能及时履行信息披露义务。

　　除此之外，*ST中昌风波不断。

　　*ST中昌12月上旬表示，公司控股股东及实际控制人存在债务违约情况，且涉及多起债务纠纷、重大诉讼，因债务违约已被纳入失信被执行人名单。

　　今年6月，*ST中昌披露称，董事厉群南因涉嫌挪用资金被北京市公安局朝阳分局刑事立案，北京市朝阳区检察院已于2022年6月1日做出对厉群南批准逮捕的决定。不过，在10月通告中，*ST中昌称，董事厉群南表示其本人及家属没有收到检察院、公安机关发布的批准逮捕通知书，截至目前公司也没有收到批准逮捕通知书。

　　遭立案侦查

　　12月28日早间，*ST中昌发布通告称，公司于12月27日收到证监会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证监会决定对公司立案侦查。

　　值得注意的是，今年11月初，*ST中昌及有关责任人遭到上交所公告批评。

　　纪律处分决定书显示，根据广东证监局《行政监管措施决定书》查明的事实，*ST中昌在信息披露方面，有关责任人在职责履行方面存在相关违规情形。

　　具体来看，2020年1月，*ST中昌子公司上海钰昌投资管理有限公司(下称“上海钰昌”)向法院提起诉讼，请求解除上海钰昌与银码正达(北京)科技有限公司(下称“银码正达”)、北京君言汇金投资有限公司(下称“君言汇金”)等28名被告签订的《股权转让协议》等系列协议，并返还上海钰昌已经支付的转让款6.26亿元。

　　此前协议约定，上海钰昌以6.38亿元收购银码正达、君言汇金等持有的北京亿美汇金信息技术有限责任公司(下称“亿美汇金”)55%股权。

　　上述涉案金额占*ST中昌2018年末经审计净资产的29.44%，已达到以临时通告对外披露的标准，但*ST中昌未及时对外披露，直至2020年6月30日才通告上述事项。同时，上述案件审理期间，上海钰昌向法院申请撤回诉讼请求，并变更诉讼请求为要求被告继续履行协议。法院已分别于2020年7月22日和7月30日作出裁定，但*ST中昌未就上述诉讼重大进展事项及时予以披露。

　　实际上，亿美汇金收购纠纷背后另有玄机。

　　经查，*ST中昌控股股东三盛宏业于2018年10月与银码正达及君言汇金签订《借款协议》，陈建铭为《借款协议》担保人。《借款协议》约定银码正达及君言汇金收到*ST中昌支付的股权转让款4.43亿元后将其中2.43亿元借给三盛宏业，借款利率为10%。

　　业绩承诺方于2018年9月19日及10月8日分别向三盛宏业支付了5423.54万元及1.82亿元。此外，三盛宏业向银码正达及君言汇金出具《承诺函》，承诺三盛宏业及关联方在相应的董事会会议或股东会上对《支付协议》投赞成票；承诺因三盛宏业原因不能按时还款，三盛宏业提请*ST中昌董事会或股东大会终止业绩补偿承诺。

　　未能及时履行信息披露义务

　　监管部门认为，上述《借款协议》围绕*ST中昌收购亿美汇金事项签订，《借款协议》及《承诺函》直接影响业绩补偿承诺的履行情况及《支付协议》的审议情况，属于上市公司收购亿美汇金股权的重要关联安排，可能对上市公司合法权益造成重大不利影响，可能对公司股价及投资者决策产生重大影响。*ST中昌未及时披露上述信息，直至2020年1月22日在披露交易所问询函的回复通告中才予以披露。

　　在信息披露方面，*ST中昌的违规不止于此。

　　2021年5月，抖客网，上海碧晟科技有限公司起诉*ST中昌子公司上海今采网络科技有限公司，涉及金额约2522万元。2021年6月，百度(中国)有限公司起诉*ST中昌及其子公司北京博雅立方科技有限公司、上海趋识科技有限公司，涉及金额4977.23万元。

　　纪律处分决定书指出，上述两起诉讼累计金额达到7499.23万元，占*ST中昌2020年末经审计净资产的14.26%，已达到以临时通告对外披露的标准。但上市公司未及时对外披露，迟至2021年11月23日才对外披露百度相关诉讼事项，2022年4月30日才披露上海碧晟相关诉讼事项。*ST中昌也未及时通告法院查封、扣押或冻结公司财产等重大诉讼进展情况。

　　监管部门认为，上市公司诉讼事项可能对公司股票价格和投资者决策产生重要影响。公司应当根据相关规则的要求，及时、准确、完整地披露公司诉讼事项，并根据诉讼推进情况及时披露进展通告。但*ST中昌在单笔诉讼金额、累计诉讼金额分别达到披露标准的情况下，均未能及时履行信息披露义务。

　　就此，上交所对*ST中昌和时任董事长(代董事会秘书)厉群南予以公告批评。

　　诸多遗留问题待解

　　眼下，*ST中昌诸多遗留问题待解。

　　今年12月上旬，*ST中昌发布通告称，根据中登公司出具的《股权司法冻结及司法划转通知》以及上海松江区人民法院出具的《协助执行通知书》，公司控股股东三盛宏业所持有的4180万股无限售流通股股份被轮候冻结。

　　目前，*ST中昌因2021年度内部控制被会计师事务所出具否定意见的审计报告，根据相关规定，公司股票仍被实施其他风险警示。

　　在10月进展通告中，*ST中昌披露了相关解决措施及进展情况。

　　今年6月，*ST中昌发布通告称，公司从北京市公安局立案公开查询系统中发现董事厉群南涉嫌挪用公司资金案有所进展，并从公安司法机关获悉，北京市朝阳区检察院已于2022年6月1日做出对厉群南批准逮捕的决定。

　　针对管理层更迭导致财务报告内控失效的问题，*ST中昌在今年10月披露的进展通告中表示，公司积极联系前任管理层要求返还相关材料，公司已明确了章证照的管理、管理系统(包括但不限于业务、财务系统)的运营、所有文档归档的权限，保证各流程的标准、可控，确保内部控制的有效运行。

　　同时，针对股权投资管理的内部控制执行存在重大缺陷这一问题，*ST中昌表示，公司就亿美汇金事项采取法律手段维护公司权益，分别提起股东知情权诉讼及业绩补偿诉讼。